Quedan unas siete semanas para cerrar 2026 y una de las pocas cosas que todavía puedes hacer para pagar menos en la próxima declaración es aportar a un plan de pensiones. Lo que ingreses en tu plan hasta el 31 de diciembre se resta de tu base imponible en la Renta 2026, la que presentarás en primavera de 2027. Si esperas a enero, esa aportación ya cuenta para el año siguiente.
Esto no es una deducción en la cuota, sino una reducción de la base. Por eso el ahorro depende de lo que ganes: cuanto más alto sea tu tipo marginal, más te devuelve Hacienda por cada euro que aportes.
¿A quién afecta?
- Trabajadores por cuenta ajena, sobre todo los que tienen un plan de empleo en la empresa.
- Autónomos, que pueden sumar un plan individual y un plan de empleo simplificado para autónomos.
- Parejas en las que uno de los dos apenas tiene ingresos.
- Cualquier contribuyente con rentas del trabajo o de actividades económicas que quiera rebajar su factura fiscal.
Qué tienes que saber
Los límites están en los artículos 51 y 52 de la Ley 35/2006 del IRPF (BOE):
| Situación | Límite máximo de reducción anual |
|---|---|
| Plan individual (general) | 1.500 € o el 30 % de tus rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas, la cifra que sea menor |
| Plan de empleo de tu empresa | Hasta 8.500 € más, según lo que aporte la empresa |
| Autónomos con plan de empleo simplificado | Hasta 4.250 € más, es decir, 5.750 € sumando el plan individual |
| Plan del cónyuge que gana menos de 8.000 € al año | Hasta 1.000 € más, además de tu propio límite |
En el plan de empresa hay una regla que conviene conocer: lo que puedes aportar tú depende de lo que ponga la empresa. Si la empresa aporta 500 € o menos al año, tú puedes llegar hasta 2,5 veces esa cantidad. Si cobras más de 60.000 € de esa empresa, solo puedes aportar lo mismo que ella.
Un ejemplo. Eres autónomo, ganas 40.000 € netos y aportas 1.500 € a tu plan individual. Tu base general baja 1.500 €. Si tu tipo marginal, sumando la parte estatal y la autonómica, fuera del 30 %, te ahorrarías unos 450 € en la Renta.
La particularidad valenciana: la Comunitat Valenciana no tiene una deducción propia por planes de pensiones. Aun así, la reducción baja la base sobre la que se aplica la escala estatal y también la escala autonómica valenciana, así que el ahorro se nota en los dos tramos.
Si no puedes aplicar toda tu aportación porque tu base no da para más o porque superas el límite del 30 %, el exceso se puede reducir en los cinco ejercicios siguientes. Esto no vale para lo que supere los límites máximos legales.
Plazos y fechas clave
- 31 de diciembre de 2026: último día para que la aportación cuente en la Renta 2026.
- Muchas entidades fijan un plazo interno algo anterior para tramitar las aportaciones de fin de año. Pregunta en la tuya y no lo dejes para los últimos días.
Qué puedes hacer
- Revisa cuánto has aportado ya en 2026, contando las aportaciones periódicas y lo que haya puesto tu empresa.
- Calcula el hueco que te queda hasta tu límite y comprueba que no superas el 30 % de tus rendimientos netos.
- Si tu pareja gana menos de 8.000 € al año, valora aportar a su plan hasta 1.000 €.
- Guarda el certificado anual de aportaciones que te envía la entidad. Conviene cotejarlo con tus datos fiscales cuando prepares la declaración.
- Recuerda que al rescatar el plan tributarás como rendimiento del trabajo. Piensa en el ahorro de hoy y también en cómo vas a cobrarlo mañana.
En Alixas podemos revisar tu situación antes del 31 de diciembre y calcular cuánto te conviene aportar según tus ingresos de este año.